팁에 세금을 부과할 것인가, 말 것인가? 이는 미국 전역의 국회의원들이 내년에 함께 일할 때 직면하게 될 질문입니다.
도널드 트럼프 행정부는 팁과 초과 근무 수당, 자동차 대출, 사업 장비에 대한 공제를 포함해 개인과 기업을 위한 일련의 새로운 세금 감면을 제정하여 주정부에 촉구하고 있습니다.
일부 주에서는 입법부가 이를 거부하지 않는 한 새로운 연방 세금 감면이 주 소득세에 자동으로 적용됩니다. 그러나 세법이 다르게 작성되는 다른 많은 주에서는 입법부가 결정하지 않는 한 새로운 세금 감면이 주 세금 양식에 표시되지 않습니다.
연방세 변경 사항을 준수하지 않는 주에서는 팁이나 초과 근무 수당을 받는 근로자는 해당 소득에 대해 연방세를 납부하지 않지만 여전히 주세를 납부해야 할 수 있습니다.
Trump의 세금 감면을 모두 채택하는 주에서는 특정 주민과 기업에 연간 수억 달러의 비용 절감 효과를 제공할 수 있습니다. 그러나 이는 트럼프가 서명한 대규모 법안에도 포함된 새로운 Medicaid 및 SNAP 식량 지원 요구 사항으로 인해 더 높은 비용으로 타격을 받고 있는 주에 재정적 압박을 가할 수 있습니다.
대부분의 주에서는 1월에 연례 입법회를 시작합니다. 2025년 세금 혜택을 소급하여 변경하려면 국회의원은 사람들이 세금 신고를 시작하기 전에 세금 양식을 업데이트할 수 있도록 신속하게 조치를 취해야 합니다. 주정부는 또한 2026년 세금에 변경 사항을 적용할 수도 있는데, 이는 덜 서두르는 결정입니다.
지금까지 소수의 주만이 세금 감면을 채택하는 데 투표했습니다.
비영리 조세경제정책연구소(Institute on Taxation and Economic Policy)의 연구 책임자인 칼 데이비스(Carl Davis)는 “일반적으로 국가들은 이에 대해 회의적인 태도로 접근하고 있다”고 말했습니다.
트럼프 재무부 “즉시 적응하라” 압박
트럼프 대통령이 7월 4일 서명한 법안에는 10년간 약 4조5000억 달러의 연방 세금 감면이 포함돼 있다.
미국에서 조립된 신차에 대한 팁, 초과 근무 및 대출 이자에 대한 임시 세금 공제를 신설합니다. 노인을 위한 세금 공제를 강화합니다. 그리고 주 및 지방세 공제 한도를 일시적으로 $10,000에서 $40,000로 늘립니다. 또한 이 법은 장비 및 연구 비용의 100%를 즉시 탕감할 수 있는 능력을 포함하여 기업에 수많은 세금 면제를 제공합니다.
41개 주에서는 임금과 급여에 대해 개인 소득세를 부과합니다. 44개 주에서는 법인세를 부과합니다.
스캇 베센트 재무장관은 이번 달 이들 주에 연방 세금 감면을 “즉시 준수”할 것을 촉구했으며, 그렇게 하지 않은 일부 민주당 주도 주들이 “정치적 방해”에 연루됐다고 비난했습니다. 베센트는 이를 언급하지 않았지만 공화당이 주도하는 많은 주들도 세금 감면 시행 여부를 결정하지 못했다.
베센트 의원은 “거주민들이 상당한 세금 감면을 받을 수 없도록 함으로써 이들 주지사와 입법자들은 열심히 일하는 미국인들에게 더 높은 주 세금 부담을 떠맡도록 강요하고 있으며, 이들이 마땅히 받아야 할 구제 혜택을 박탈하고 중저소득 가구에 재정적 압박을 가하고 있다”고 말했다.
그러나 일부 재정 분석가들은 주정부가 더 많은 것을 고려해야 한다고 주장합니다. 예를 들어, 팁세 감면은 국세청이 제안한 규칙에 따라 거의 70개 직업 분야에 적용될 수 있습니다. 그러나 여전히 많은 저임금 근로자는 제외될 것이라고 비영리 조세재단(Tax Foundation)의 국가 프로젝트 부사장인 Jared Walczak은 말했습니다.
Walczak은 “의원들은 비용을 지불할 가치가 있는지 고려해야 합니다.”라고 말했습니다.
팁과 초과 근무에 대해 세금 감면을 제공하는 주(州)는 소수에 불과합니다.
주 세법이 작성된 방식으로 인해 팁 및 초과근무 수당에 대한 연방 세금 감면은 콜로라도, 아이다호, 아이오와, 몬태나, 노스다코타, 오레곤, 사우스캐롤라이나 등 7개 주에만 적용됩니다. 그러나 콜로라도는 연방법이 제정되기 직전에 주의 초과 근무 세금 면제를 거부했습니다.
이번 가을, 미시간주는 2026년부터 팁과 초과 근무 수당에 대한 세금 감면을 선택한 최초의(그리고 지금까지 유일한) 주가 되었습니다. 주 재무부에 따르면 현재 예산 연도 동안 초과 근무 세금 감면으로 인해 주에서 약 1억 1,300만 달러의 비용이 소요될 것으로 예상되며, 팁 세금 감면으로 인해 약 4,500만 달러가 소요될 것으로 예상됩니다.
미시간 의원들은 주 재무부가 이번 예산 연도에 미시간 세수를 5억 4천만 달러 감소시킬 것으로 추정한 5가지 연방 법인세 변경에서 물러나 이를 보완했습니다.
미시간 하원 세출위원회 위원장인 공화당 의원 앤 볼린(Ann Bollin)은 주정부가 더 나은 도로, 공공 안전 및 교육에 투자하면서 모든 세금 감면을 받아들일 여유가 없다고 말했습니다.
그는 “앞으로 나아가는 가장 좋은 방법은 사람들의 주머니에 더 많은 돈을 갖고 규제를 줄이는 것이며 이것이 그 방향으로 움직이고 있다”고 말했다.
애리조나는 다음으로 조치를 취할 주 중 하나가 될 수 있습니다. 민주당 주지사 케이티 홉스(Katie Hobbs)는 의원들에게 팁, 초과 근무, 노인 및 자동차 대출에 대한 세금 감면을 채택하고 연방 정부에 따라 개인 소득세 납세자에 대한 주 표준 공제를 늘릴 것을 촉구했습니다. 주 하원의 공화당 지도자들은 1월 12일 회의가 시작될 때 세금 감면을 승인할 준비가 되어 있다고 말했습니다.
몇몇 주에서는 법인세 감면을 거부했습니다.
미시간주 외에도 델라웨어주, 일리노이주, 펜실베이니아주, 로드아일랜드주 의원들은 법인세 감면의 일부 또는 전부가 해당 주에서 시행되지 않도록 하는 조치를 통과시켰다.
법인세 변경의 일부를 해제하는 새로운 일리노이주 법안은 주정부가 거의 2억 5천만 달러를 절약할 수 있다고 상원 세출위원회 의장인 민주당 상원의원 Elgie Sims가 말했습니다. 그는 이것이 학교, 의료 및 필수 서비스에 대한 지속적인 자금 조달을 보장하는 데 도움이 될 수 있다고 말했습니다.
민주당의 트럼프 반대파인 JB 프리츠커 일리노이주 주지사도 법인세 감면 조항을 거부하면서 예산 문제를 언급했다. 그는 보충 영양 지원 프로그램을 운영하는 데 더 많은 비용을 부담해야 한다는 요구 사항과 같은 트럼프의 대규모 법안의 다른 조항으로 인해 주정부가 이미 돈을 잃을 위험에 처해 있다고 말했습니다.
“디커플링은 우리가 오늘 발표하는 것과 같은 프로그램을 지원할 수 있도록 연방 정부의 공격을 늦추려는 노력입니다”라고 프리츠커는 지난 12월 일리노이 중부의 노숙자 문제를 해결하기 위한 보조금을 홍보하기 위한 행사에서 기자들에게 말했습니다.
