대부분의 미국인은 매년 4월에 1040을 제출하고 안도의 한숨을 쉬며 내년 봄까지 서류를 서랍에 넣어둡니다. 프랭클린 템플턴(Franklin Templeton)의 최근 분석에 따르면 이러한 단순한 습관으로 인해 은퇴 저축 손실과 세금 혜택 간과로 인해 수천 달러의 손실이 발생할 수 있다고 합니다.
부동산 계획 책임자인 Bill Cass는 1040이 완료된 작업이 아니라 일년 내내 검토해야 하는 전략 계획 문서라고 주장합니다. 해당 양식의 한 줄에는 올해 남은 기간 동안 귀하가 내릴 모든 세금 결정을 결정하는 데이터가 있습니다.
Franklin Templeton의 유산 계획 팀은 퇴직, 증여 및 원천징수 옵션 전반에 걸쳐 이 금액을 실제 저축으로 전환하기 위한 로드맵을 수립합니다.
그에 따라 행동하기 위해 세무 전문가가 될 필요는 없지만 먼저 어디를 살펴봐야 할지 정확히 알아야 합니다. 간과된 숫자가 내년 세금 등급에 대한 저축, 기부 및 계획 방식을 어떻게 바꿀 수 있는지는 다음과 같습니다.
모든 세금 결정을 결정하는 1040의 한 줄
양식 1040의 15행에는 해당 연도의 한계 연방 과세 계층을 설정하는 과세 소득이 표시됩니다. Cass에 따르면 이 단일 숫자는 Roth 전환에서 세전 퇴직 저축 결정에 이르기까지 Franklin Templeton이 설명하는 모든 계획 이동의 기초입니다.
Cass는 프랭클린 템플턴 기사에서 “세금 계획에 집중하면 사람들이 일년 내내 세금 상황을 개선할 수 있는 방법을 찾는 데 도움이 될 수 있습니다”라고 썼습니다. IRS에 따르면 2025년 연방 한계 세금 등급은 최저 소득자의 경우 10%부터 최고 소득자의 경우 37%까지 다양합니다.
최하위 그룹의 가구는 전략적으로 소득을 추가하기를 원할 수 있는 반면, 고소득자는 과세 대상 소득을 추가로 줄여 혜택을 받는 경우가 많기 때문에 이 그룹을 아는 것이 중요합니다. 2025년까지 과세 소득이 $110,000인 부부를 예로 들어 보겠습니다. 이 수치는 현재 공개된 기준치보다 22% 낮은 연방 범위에 속합니다.
이러한 절충안은 프랭클린 템플턴의 글에서 거의 모든 움직임을 이끌어내며, 올해 시작하기에 적합한 곳이 주변 그룹을 찾는 것이 됩니다.
낮은 계층의 가구가 Roth 전환에 대해 생각해야 하는 이유
귀하의 과세 소득이 연방 하위 계층에 속하게 된다면 프랭클린 템플턴은 해당 창을 사용하여 올해 의도적으로 소득을 추가할 것을 제안합니다. 가장 일반적인 도구는 Roth 전환으로, 기존 IRA에서 Roth IRA로 자금을 이동하고 세금을 미리 납부합니다.
이제 귀하는 더 낮은 세율로 과세되며 향후 은퇴 후 인출 시에는 면세 혜택을 받아 향후 더 높은 세율로부터 보호받을 수 있습니다. Franklin Templeton에 따르면 One Big Beautiful Bill Act가 낮은 세금 등급을 영구적으로 적용한 이후 이 전략은 더욱 가치가 높아졌습니다.
전환과 소득 감소 또는 느린 직업 전환을 결합하여 해당 전환에 대해 가능한 가장 세금 효율적인 결과를 얻으십시오. TheStreet는 이전에 Fidelity의 Roth 전략 제품군이 한 번에 여러 세대에 걸쳐 가족의 세금을 조용히 절약할 수 있는 방법을 다루었습니다.
Roth 전환이 가장 의미 있는 경우 귀하의 1040은 양식의 15행에 현재 과세 연도에 대해 10% 또는 12%의 한계 연방 과세 등급으로 표시됩니다. 직업 변경, 장기간의 안식년 또는 사회 보장 제도가 늦게 시작되기 전의 조기 퇴직 공백으로 인해 귀하의 소득이 일시적으로 평소보다 낮습니다. 귀하는 은퇴 기간 동안 현재 낮은 계층에 비해 연방 세율이 눈에 띄게 높아질 것으로 예상합니다.
낮은 세금 등급에서 Roth 전환을 통해 지금은 더 적은 금액을 지불하고 더 높은 세금으로부터 미래의 퇴직 소득을 보호할 수 있습니다.
발렌틴루사노프/게티 이미지
표준 공제 하에서도 여전히 유효한 자선 기부 전략
2018년부터 표준 공제가 두 배로 늘어나 한때 연간 자선 기부금으로 받았던 세금 혜택이 사라졌기 때문에 대부분의 납세자들은 더 이상 항목별 공제를 하지 않습니다. 프랭클린 템플턴(Franklin Templeton)은 이제 대부분의 납세자들이 표준 공제를 받고 있는데, 이는 해마다 전통적인 기부금이 연방 세금 공제를 받지 못하는 경우가 많다는 것을 의미합니다.
확실한 대안 솔루션은 QCD(Qualified Charitable Distribution)로, 이를 통해 70½세 이상의 예금자가 매년 IRA 자금을 자선단체에 직접 보낼 수 있습니다. 롤오버는 과세 소득을 무시합니다. Franklin Templeton에 따르면 조정 총 소득이 낮아지면 메디케어 보험료와 사회 보장 세금이 줄어들 수 있기 때문에 이는 중요합니다.
더 많은 개인 재정:
4% 규칙을 따르는 퇴직자는 수천 달러를 남겨두고 있습니다. Fidelity는 $500 보험으로 귀하의 전체 순자산을 보호할 수 있다고 말합니다. Fidelity의 4가지 Roth 전략으로 가족의 세금을 절약할 수 있습니다.
프랭클린 템플턴이 강조하는 또 다른 접근법은 총 항목별 공제액이 표준 공제액을 초과하도록 여러 해 동안의 계획 기부금을 단일 과세 연도로 그룹화하는 것입니다. 기부자 조언 기금을 사용하면 전액 공제를 먼저 청구한 다음 몇 년에 걸쳐 점차적으로 자선 단체에 돈을 분배하기 때문에 이 작업이 더 쉬워집니다.
Cass는 2026년부터 One Big Beautiful Bill이 조정 총소득과 관련된 자선 공제에 대해 새로운 0.5% 하한선을 도입한다고 경고합니다. 이 하한선은 기부금이 한도를 초과할 때까지 소매업체가 공제할 수 있는 금액을 줄이므로 2025년까지 기부금을 가속화하기 위해 고문과 상의할 가치가 있습니다.
연말 투쟁이 아닌 연중 지렛대로서의 퇴직 기여금
프랭클린 템플턴은 독자들에게 은퇴 기여금을 대부분의 저축자들이 선호하는 12월 이전의 마지막 순간이 아닌 연중 계획 도구로 취급할 것을 촉구합니다. 오늘 401(k) 또는 403(b) 연기를 늘리면 일년 내내 과세 대상 소득이 줄어들고, 빨리 시작할수록 저축액이 더 커집니다.
IRS에 따르면 2025년 직원 401(k) 기여 한도는 23,500달러이며, 50세 이상 저축자는 7,500달러를 추가로 받을 수 있습니다. 이는 고용주의 기여금에 추가되며, 시장이 나타나기도 전에 저축액에 상당한 초기 수익을 추가하는 경우가 많습니다.
IRS 양식 W-4를 사용하면 연기 금액이 변경될 때 원천징수를 업데이트하여 급여에 새로운 감소된 과세 소득 수치가 올바르게 반영될 수 있습니다.
세전 납부금과 Roth 연기금 중에서 선택하기 세전 기여금은 현재 과세 대상 소득을 줄이지만 몇 년 후 은퇴 계획에서 최종 인출할 때마다 일반 소득세가 발생합니다. Roth 연기는 오늘날 더 많은 비용이 들지만 해당 보유 기간 규칙이 충족되면 은퇴 기간 동안 비과세 은퇴 소득을 생성합니다. 두 가지 유형의 계좌를 모두 보유하면 은퇴 후 소득 변화에 따라 연방 세금 범위를 매년 유연하게 관리할 수 있습니다. 60~63세의 저축자들에게 SECURE 2.0이 의미하는 것
2025년에 발효된 SECURE Act 2.0의 조항에 따라 60~63세 근로자는 이전보다 더 높은 캐치업 기여를 할 수 있습니다. IRS에 따르면 이러한 저축자의 경우 직장 계획 복구 금액은 최대 $10,000 또는 일반 복구 금액의 150% 중 더 큰 금액으로 증가됩니다.
Cass는 이 기간을 계획된 퇴직 날짜가 다가옴에 따라 퇴직 저축이 뒤처졌다고 느끼는 사람을 위한 경력 종료 기회라고 설명합니다. 그는 혜택이 4년 동안만 적용되기 때문에 1년이라도 영구적으로 손실을 입으면 대차대조표에서 상당한 세금 유예 성장이 남게 된다고 그는 썼습니다.
“향후 세율이 인상되거나 앞으로 더 높은 계층에 속할 것으로 예상되는 사람들에게는 퇴직 시 비과세 소득이 큰 이점이 될 수 있습니다.” Vanguard의 참가자 경험 책임자인 Dina Caggiula는 말했습니다.
고소득자는 2026년부터 작년에 $150,000 이상을 벌어들인 근로자는 법에 따라 회수금을 Roth 계좌로 보내야 한다는 점에 유의해야 합니다. 이러한 변화는 세금 계산을 바꾸고 일부 조기 퇴직자가 진정한 퇴직이 오기 전에 마지막 저축 기간을 계획하는 방식을 바꿀 수 있습니다.
모든 계획이 아직 규칙을 업데이트한 것은 아니기 때문에 현재 계획 문서를 확인하여 고용주가 더 높은 회수 금액을 채택했는지 확인하십시오.
급여를 원천징수하는 것이 중간년도 수표를 받아야 하는 이유
프랭클린 템플턴(Franklin Templeton)은 연방세는 종량제 방식으로 운영되며, 급여 원천징수는 1년 전체에 대한 연간 납세 의무를 충당한다는 점을 상기시키며 결론을 내립니다. 올해 환급 금액이 예상보다 크거나 작다면 1040은 IRS 양식 W-4에서 원천징수액을 곧 조정해야 할 가능성이 있음을 나타냅니다.
대규모 환급은 정부가 귀하의 자금을 일년 내내 무이자로 보유하고 있음을 의미하며, 부족하면 다음 봄에 신청할 때 과소지불 벌금이 부과될 수 있습니다. IRS에 따르면 세금 원천징수 계산기는 작년 신고서와 최근 급여명세서를 사용하여 15분 만에 정확한 원천징수 금액을 설정하는 데 도움이 됩니다.
12월이 아닌 올해 상반기에 조정을 하면 영향이 확산되고 4월에 예상치 못한 일이 발생할 가능성이 줄어듭니다. 결혼, 새로운 자녀, 두 번째 수입, 보너스 등 생활상의 사건으로 인해 가능한 한 빨리 W-4를 검토해야 합니다.
내년 4월 이전에 1040을 가동하고 실행하는 방법
가장 최근의 양식 1040을 받아 15행을 찾아 금년에 금전적 결정을 내릴 때 눈에 띄는 곳에 연방 한계 괄호를 표시하십시오. 여기에서 귀하의 목표가 과세 소득을 줄이는 것인지 아니면 의도적으로 낮은 세율 계층을 커버하는 것인지에 따라 Franklin Templeton이 설명하는 전략을 적용할 수 있습니다.
이러한 조치는 개별적으로 적용되지 않고 함께 적용되므로 원천징수, 퇴직 저축 및 자선 기부에 대한 변경 사항이 전체 세금 상황 내에서 상호 작용한다는 점을 기억하십시오.
Roth 전환이나 자격을 갖춘 자선 배급과 같은 큰 조치를 취하기 전에 공인 재무 설계사 또는 신뢰할 수 있는 세무 전문가와 상담하세요. 세금은 자주 변경되므로 이 연례 검토는 4월에 나중에 고려하는 것이 아니라 반복되는 이벤트로 달력에 기록되어야 합니다.
1040년 중반 체크리스트 가장 최근에 제출한 세금 신고서의 15행을 사용하여 해당 연도 계획의 기초를 확립함으로써 연방 한계 과세 계층을 확인하십시오. 올해 세금 전략이 로스(Roth) 전환을 통해 소득을 추가하는 데 중점을 두는지, 아니면 은퇴 계획 기여금 증가를 통해 소득을 줄이는 데 중점을 두는지 결정하세요. 올해 Roth 전환, 적격 자선 분배 또는 기부자 조언 기금 이동 전에 재정 고문 또는 세무 전문가와 대화를 예약하십시오.
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