사회보장국이 모든 급여에서 삭감된다는 사실을 이미 알고 계실 것입니다. 당신이 깨닫지 못할 수도 있는 것은 미국 근로자의 약 6%에게 있어서 그 문제는 연말이 되기 훨씬 전에 사라진다는 것입니다.
사회보장국이 매년 1월에 발표하는 수치에 따라 귀하의 은퇴 시스템에 유입되는 금액이 결정됩니다. 2026년에는 그 수치가 184,500달러가 될 것입니다. 이를 과세 소득 한도라고 하며, 소득이 이 한도를 초과하면 남은 연도 동안 사회보장세를 1센트도 더 내지 않아도 됩니다.
$60,000를 버는 근로자의 경우, 그들이 버는 모든 달러에 과세 대상이 됩니다. $500,000를 버는 사람의 경우 소득의 60% 이상이 완전히 면제됩니다.
이 두 현실 사이의 격차는 커지고 있으며 그 결과는 조세 형평성을 훨씬 뛰어넘습니다. 그들은 은퇴할 때 사회보장 혜택을 받기를 기대하는 모든 사람의 재정적 미래에 직접적으로 접근합니다.
그러나 실제 질문은 184,500달러가 너무 높은지 여부가 아닙니다.
$184,500 한도가 급여에 미치는 영향
IRS는 귀하와 귀하의 고용주가 각각 급여의 6.2%를 과세 최대 한도까지 사회보장국에 납부하도록 요구합니다. 사회보장국에 따르면 2026년 한도는 2025년 176,100달러에서 184,500달러로 늘어났다. 이는 1년에 8,400달러가 오른 것을 의미합니다.
연간 소득이 $184,500 이상인 경우 사회보장세가 중단됩니다. 즉, 직원이 2026년에 납부해야 하는 최대 사회보장세는 $11,439입니다. 고용주가 그 금액에 맞춰줍니다. 자영업자인 경우 두 절반을 모두 지불하여 한도까지 총 $22,878의 소득을 얻습니다.
메디케어는 다르게 작동합니다. 메디케어 세금에는 급여 제한이 없습니다. IRS에 따르면 모든 소득에 대해 1.45%를 지불하고 소득이 $200,000를 초과하는 경우 추가로 0.9%의 추가 요금이 적용됩니다.
애초에 사회보장국에 소득 제한이 있는 이유
사회보장세는 1937년부터 최대 세금 한도를 3,000달러로 정했습니다. 원래 아이디어는 간단했습니다. 이 프로그램은 부의 재분배 메커니즘이 아닌 사회 보험으로 설계되었습니다. 혜택은 귀하가 지불하는 금액에 따라 결정되며 한도는 해당 링크를 그대로 유지합니다.
SSA는 전국 평균 임금 지수의 변화에 따라 매년 한도를 조정합니다. 이것이 바로 이 금액이 2016년 $118,500에서 2026년 $184,500로 인상된 이유입니다. 조정은 자동으로 이루어지며 경제 전반에 걸쳐 임금이 인상됨에 따라 중산층 및 고소득자에게 상당한 혜택을 유지하도록 설계되었습니다.
최근 몇 년 동안 한도가 어떻게 증가했는지:
2022년: $147,0002023년: $160,200(13,200달러의 기록적인 상승)2024년: $168,6002025년: $176,1002026: $184,500
5년 평균 연간 증가액은 약 $8,340입니다. 그러나 이러한 헤드라인 증가는 수십 년 동안 형성되어 온 더 깊은 구조적 문제를 가립니다.
소득이 늘어남에 따라 달라지는 세금부담
연간 72,000달러를 벌면 1달러마다 6.2%의 사회보장세가 적용됩니다. 귀하의 총 기부금: $4,464. 피터 G. 피터슨 재단(Peter G. Peterson Foundation)에 따르면, 소득이 3배인 $216,000인 경우 사회보장세 최대 금액은 $10,918입니다.
3배의 소득에도 불구하고 세금은 약 2.5배에 불과합니다.
더 많은 사회보장:
AARP는 사회보장 및 메디케어에 대한 위험 신호를 제기했습니다. Dave Ramsey는 미국인들에게 사회보장에 대해 경고하고 401(k) Dave Ramsey는 큰 사회보장 문제에 대해 경고합니다.
의회 예산국(Congressional Budget Office)은 이러한 역학을 명확하게 설명합니다. 사회보장세는 개별적으로 고려하면 역진적입니다.
소득 상한선을 초과하는 근로자는 해당 상한선 미만의 소득을 가진 근로자에 비해 총 소득의 적은 부분을 급여세로 납부합니다.
사회보장세의 역진성이 나타나는 경우
$55,000를 버는 창고 직원은 소득의 100%에 대해 사회 보장 세금을 납부합니다. 40만 달러를 버는 기술 임원은 수입의 47% 미만을 지불합니다. $184,500를 넘은 후 임원이 추가로 버는 모든 달러는 나머지 연도 동안 급여세 6.2%에서 면제됩니다.
CNBC에 따르면 연봉 100만 달러를 받는 근로자들은 2026년 3월 사회보장 지급을 완전히 중단했다. 억만장자들은 새해 첫날에 의무를 모두 소진했을 수도 있습니다.
한 세대 전보다 시스템에 자금을 지원하는 사람이 적습니다.
이것은 이 이야기에서 거의 주목을 받지 못하는 부분입니다. 1983년 의회가 사회 보장 제도를 개혁한 후, 전체 보장 소득의 약 90%가 과세 최대 한도 미만으로 떨어졌습니다. 이 시스템은 국가 급여의 대부분을 포착하고 있었습니다.
더 이상 그렇지 않습니다. 의회예산처는 점유율이 약 83%로 떨어진 것으로 추산하고 있다. 그 이유는 간단합니다. 최고 임금을 받는 근로자의 소득이 평균 임금보다 빠르게 증가했기 때문입니다. 평균 급여에 따라 증가하는 상한선은 최고 소득자의 소득을 따라잡지 못했습니다.
그 격차가 사회보장 신탁기금에 미치는 영향
세금이 부과되지 않는 상한선을 초과하여 벌어들인 모든 달러는 사회보장 시스템에서 절대 징수하지 않는 소득입니다. 최고 임금이 평균에서 멀어짐에 따라 혜택을 받는 퇴직자의 수가 계속 증가함에도 불구하고 프로그램의 자금 기반은 상대적으로 축소됩니다.
SSA의 2025년 신탁 보고서에 따르면 OASI 신탁 기금은 2033년에 고갈될 것으로 예상됩니다.
그 당시 들어오는 세금 수입은 예정된 퇴직 혜택의 약 77%만을 충당할 것입니다. 결합된 OASDI 기금은 2034년까지 고갈되며 혜택의 약 81%가 지급됩니다.
$184,500의 기준액을 변경할 수 있는 제안
몇몇 개혁 제안은 이익 한도를 직접적으로 겨냥합니다. 각각에는 장단점이 있으며 법률이 될 만큼 충분한 정치적 견인력을 얻은 것은 없습니다. 하지만 이를 이해하면 이 논쟁이 어디로 향하는지 파악하는 데 도움이 됩니다.
한도를 완전히 제거
가장 간단한 접근 방식은 최대 한도 없이 모든 이익에 6.2%의 세금을 부과하는 것입니다. Peter G. Peterson 재단에 따르면, 이 단 하나의 변화로 인해 사회보장국의 장기적인 재정 격차가 약 73% 줄어들 것입니다. 이는 주로 현재 한도를 초과하는 소득을 올리는 근로자의 약 6%에게 영향을 미칠 것입니다.
“도넛 홀” 접근 방식
보다 구체적인 제안은 현재 한도를 유지하지만 $400,000를 초과하는 소득에 급여세를 다시 적용하는 것입니다. $184,500에서 $400,000 사이의 소득은 면제됩니다. Peter G. Peterson 재단은 이 접근 방식이 장기적으로 부족분의 약 66%를 제거할 것으로 추정합니다.
한도 미만의 소득을 얻었음에도 불구하고 이 논쟁이 귀하에게 영향을 미치는 이유
의회가 아무것도 하지 않으면 계산은 분명합니다. 혜택은 향후 10년 동안 약 17%에서 23%까지 감소할 수 있습니다. 이는 미래 세대를 위한 이론적인 시나리오가 아니라, 이미 은퇴했거나 은퇴를 앞둔 누구에게나 직접적인 영향을 미치는 카운트다운이다.
한도를 늘리거나 없애거나 다른 소득원으로 보충하든 그 결과에 따라 귀하가 의존하는 월별 수표가 결정됩니다.
최대 세금이 사회 보장 혜택에 미치는 영향
귀하의 사회보장 혜택은 35년 동안의 최고 소득을 임금 인상에 맞춰 조정하여 계산됩니다. 그러나 여기에 문제가 있습니다. 매년 과세 최대 금액까지의 소득만 혜택 계산에 포함됩니다.
SSA는 지수화된 평균 월 소득의 백분율을 대체하는 “티핑 포인트”라고 하는 세 개의 괄호가 있는 공식을 사용합니다.
첫 번째 그룹(최저소득) 90% 두 번째 그룹(중소득) 32% 세 번째 그룹(최고소득~상위소득) 15%
이 진보적 공식은 저소득 근로자가 퇴직 전 소득의 더 많은 부분을 사회보장으로 대체한다는 것을 의미합니다. 소득이 높은 사람들은 대체율이 더 낮지만, 한도에 도달하면 기부를 중단하여 시스템에서 청구할 수 있는 금액이 제한됩니다.
사회 보장 계획에 대한 실질적인 결론
소득이 $184,500 이상인 경우, 한도를 초과하는 추가 소득은 향후 사회보장 혜택을 향상시키지 않습니다. 또한 급여세에도 비용이 들지 않습니다.
고소득자의 경우 이는 사회보장 혜택과 실제 은퇴 요구 사이의 격차를 메우기 위해 개인 퇴직 저축, 401(k), IRA 및 중개 계좌에 더 많이 의존하려는 자연스러운 인센티브를 만듭니다.
소득 상한선 미만의 소득을 올리는 근로자의 경우 소득을 늘리는 모든 임금 인상이나 직업 변경으로 인해 미래의 혜택이 직접적으로 증가합니다. 이는 근무 기간 동안 일관되고 탄탄한 소득이 은퇴 소득을 늘리는 데 필요한 가장 강력한 수단 중 하나가 됩니다.
미래의 사회보장 지급액을 최대화할 수 있는 방법
의회가 한도를 높이거나 혜택을 삭감할지 여부는 통제할 수 없습니다. 그러나 결과에 대해 얼마나 준비되어 있는지 제어할 수 있습니다.
사회보장 보고서를 확인하세요
내 사회보장국에 로그인하여 소득 기록을 확인하세요. 보고된 수입에 오류가 있으면 향후 이익이 줄어들 수 있습니다. 연도에 $0 또는 비정상적으로 낮은 수치가 표시되면 SSA에 연락하여 수정하십시오. 이것은 수행할 수 있는 가장 간단하면서도 가장 영향력 있는 동작 중 하나입니다.
35년간의 핵심 소득을 극대화하세요
사회보장은 35년을 최선으로 활용합니다. 소득이 35년 미만인 경우, 계산 시 누락된 각 연도는 $0으로 계산됩니다. 더 높은 급여를 받고 몇 년 더 일하면 소득이 낮거나 없는 1년을 대체할 수 있으며 월 급여가 크게 늘어날 수 있습니다.
이익이 현재 수준으로 유지될 것이라고 가정하지 마십시오
신탁기금의 예상 고갈 일정은 실제입니다. 고용주가 후원하는 계획, Roth IRA 또는 과세 대상 투자 계좌를 통해 사회보장 밖에서 퇴직 저축을 쌓으면 결국 혜택이 줄어들 경우 완충 효과를 얻을 수 있습니다. 빨리 시작할수록 복합 성장이 길어질수록 유리하게 작용할 것입니다.
자영업자인 경우 세금에 미치는 영향을 이해하세요.
자영업자, 컨설턴트 또는 사업주라면 최대 $184,500 소득에 대해 12.4%의 사회보장세를 전액 납부해야 합니다. 이는 잠재적인 세금이 22,878달러에 달하는 것을 의미합니다. 그에 따라 예상 분기별 지불액을 계획하십시오. 세금을 신고할 때 고용주가 자영업 세금의 절반을 공제할 수 있다는 점을 기억하십시오.
관련: 2032년까지 사회보장기금이 줄어들 수 있습니다.
