가족은 수탁자의 책임을 처리하기 위해 신뢰할 수 있는 친척에게 의뢰하는 경우가 많습니다. 하지만 그 일이 누군가가 예상했던 것보다 더 많은 시간과 노력을 요구한다면 어떻게 될까요? 그리고 가족 구성원이 지불해야 하는 금액이 있다면 얼마입니까?
변호사 해리 마골리스(Harry Margolis)는 표준적인 답변은 없으며 명확성이 부족하면 사랑하는 사람이 사망한 후 문제가 발생할 수 있다고 말했습니다. 최근 대화에서 Margolis는 수탁자 보상이 왜 회색 영역인지, 가족이 미리 논의해야 할 사항, 수혜자 간의 분쟁을 피하는 방법에 대해 설명했습니다.
다음은 명확성과 간결성을 위해 편집된 대화 내용입니다.
로버트 파월: 신뢰를 구축하는 것에 대해 생각해 본 적이 있습니까? 그렇다면 가족 관리자의 급여는 얼마입니까? 이것에 대해 나에게 이야기하기 위해 “Get Your Ducks in a Row”의 저자인 Harry Margolis가 왔습니다. 해리, 환영해요.
해리 마골리스: 밥, 언제나처럼 다시 만나서 반가워요.
수탁자 보상에는 명확한 규칙이 없습니다. 전문가들은 가족이 분쟁을 피하기 위해 처음부터 기대치를 설정해야 하는 이유를 설명합니다.
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가족 관리자에게 급여를 지급하는 기준이 있나요?
Harry Margolis: 엄격하고 빠른 규칙은 없습니다. 서면 답변에서 언급했듯이 이는 큰 회색 영역입니다. 대부분의 가족 수탁자는 보수를 받지 못하지만 아마도 그래야 할 것입니다. 실제로 얼마나 많은 작업이 관련되는지에 따라 다릅니다. 이것이 주요 질문입니다. 큰 짐인가요, 작은 짐인가요?
이것이 지속적인 신뢰이고 누군가가 장기 수탁자 역할을 할 예정이라면 대화가 있어야 합니다. 처음부터 사람이 지명된 경우에는 지급을 기대하는지, 금액은 얼마인지, 어느 정도가 합리적인지 양도인과 논의해야 합니다. 모두가 처음부터 동의한다면 일반적으로 문제는 없습니다.
문제발생시 : 사후보상
Harry Margolis: 그러나 대부분의 경우 양도인이 사망했습니다. 수탁자 역할을 하는 가족 구성원은 집을 팔고, 자산을 청산하고, 농장을 관리하는 등 신탁에 많은 시간을 보냅니다. 그러면 나중에는 “내가 이 시간과 노력을 들였으니 돈을 받아야지”라고 합니다.
문제가 될 수 있습니다. 다른 수혜자는 수탁자가 보상을 기대하지 않을 수도 있습니다. 그들은 “우리가 누군가에게 돈을 지불한다면 전문가를 고용하는 것은 어떨까요?”라고 말할 수도 있습니다. 또는 관리자가 보상을 받을 자격이 있다는 데 동의하지만 얼마인지 궁금해할 수도 있습니다.
가족 구성원은 은행, 신탁 회사 또는 변호사와 동일한 급여를 받아야 합니까? 항상 명확하지는 않습니다. 그리고 가족 관리자가 많은 노력을 기울였을 수도 있지만 전문가가 그 일을 더 효율적으로 수행할 수도 있었습니다.
우리는 일반적으로 사람들이 합의에 도달하도록 돕기 위해 노력합니다. 일부 보상은 적절할 수 있지만 전문적인 수준의 완전 금액은 아닐 수도 있습니다.
수탁자 보상에 대한 세금 고려 사항
Harry Margolis: 또 다른 중요한 점은 세금입니다. 수탁자에게 지급되는 경우 이는 과세 소득입니다. 대부분의 신탁 분배금은 수혜자에게 과세되지 않거나 일부만 과세됩니다. 그러나 수탁 서비스에 대한 보상은 보고되고 과세되어야 합니다.
이는 약간 더 낮은 수수료를 청구하는 이유가 될 수 있습니다. 가족들은 불필요한 세금 부담이나 분노를 일으키지 않고 공정해 보이는 합의에 도달하도록 노력해야 합니다.
양도인은 사전에 보상을 설정해야 하는가?
로버트 파웰: 양도인이 실제로 수탁자에게 지불해야 할 금액을 명시하는 경우를 보셨나요?
해리 마골리스: 가끔이지만 그런 경우는 드뭅니다. 종종 사람들은 그것을 해결하려고 생각하지 않습니다. 그들이 그렇게 하는 것이 더 좋습니다.
변호사가 문제를 조기에 제기해야 하는 이유
로버트 파월: 유산 계획 변호사가 양도인에게 제기해야 할 문제인가요?
해리 마골리스: 네, 그런 것 같아요. 변호사가 질문해야 하며, 수탁자 역할을 하도록 초대받은 사람도 질문해야 합니다.
누군가가 유언집행자로서 유산을 정산할 때 급여를 받지 못하는 경우가 많으며, 급여를 받은 경우에는 한정된 기간(아마도 1년) 동안 열심히 일합니다. 그 이상으로 넘어가면 문제가 발생하는 경향이 있습니다.
행정이 1년 넘게 지속된다면 수혜자들은 왜 문제가 해결되지 않는지 의아해할 수도 있다. 그러다가 매니저가 보상을 언급하면 긴장감만 더 커질 뿐입니다.
개인이 유언집행자 및 수탁자의 역할을 하는 경우
로버트 파웰: 수탁자가 유언집행자이기도 한 것이 일반적인가요? 이중 의무처럼 들리네요.
Harry Margolis: 어떤 면에서는 그렇긴 하지만 동일한 작업이 중복되는 경우가 많습니다. 귀하는 신탁을 통한 비검인 자산, 유산을 통한 유언 자산 및 세금(최종 소득세 신고서, 아마도 유산세 신고서)을 처리하고 있습니다. 한 사람이 하는 것이 더 효율적일 수도 있지만, 이는 또한 많은 작업입니다.
투명성의 중요성
로버트 파웰: 해리, 질문이 너무 많은 것 같아요. 우리가 놓친 게 있나요?
해리 마골리스: 그런 것 같아요. 투명성은 최고의 경험 법칙입니다. 신탁 관리에 시간이 오래 걸리고 급여를 받을 것으로 예상된다면 마지막에 언급하지 마세요. 가족들과 의논하고 놀라움을 피할 수 있도록 미리 올려두세요.
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