자산 배분, 즉 재무 목표와 위험 허용 범위에 따라 다양한 자산 클래스에 투자를 배분하는 방법에 대해 많은 내용이 기록되어 있습니다. 자산 위치 계획은 한 단계 더 발전합니다. 자산 배분은 다양한 유형의 투자 계정에 어떤 유형의 투자가 보유되는지에 관한 것입니다.
일반적으로 투자 계정의 세 가지 주요 유형은 다음과 같습니다.
과세 대상 투자 계좌. 전통적인 IRA, 전통적인 401(k) 및 기타 전통적인 은퇴 계좌와 같은 세금 이연 투자 계좌. Roth IRA, Roth 401(k) 및 401(k) 등과 같은 고용주 후원 퇴직 계획의 다른 유형에 있는 Roth 퇴직 계좌. 자산 위치가 왜 중요한가요?
자산 배분은 투자자가 투자 포트폴리오에 대한 세금을 최소화하도록 돕는 전략입니다. 자산 위치 전략에는 세금 효율성을 극대화하기 위해 특정 유형의 계좌에 특정 투자를 보유하는 것이 포함됩니다.
투자 수익은 물론 매우 중요하지만, 투자자가 세금 후 투자 이익을 최대한 많이 유지할 수 있는 것도 중요합니다. 일반적으로 모든 투자를 가장 최적의 계좌에 유지하는 것은 불가능하지만, 상황에 맞게 최대한 자산 배치에 집중하는 것이 합리적입니다.
가장 유리한 세금 계정에 투자를 유지하면 전반적으로 상당한 세금 절감 효과를 얻을 수 있습니다.
최적의 계좌 유형에 투자를 연결하세요
자산 배분의 핵심 부분은 다양한 유형의 투자에 대해 세금 관점에서 가장 적합한 계정 유형을 결정하는 것입니다.
과세 계정
과세 대상 계정은 세후 금액으로 자금이 조달됩니다. 기부금에 대한 세금 연기는 없습니다. 이자 소득, 1년 미만 보유 투자로 얻은 이익, 비적격 배당금에는 일반 소득세율이 적용됩니다. 장기 자본 이득과 적격 배당금은 장기 자본 이득보다 우대 세율로 과세됩니다.
계좌에 보관된 자산은 소유자 사망 시 높은 비용으로 상속인에게 남겨질 수 있으며, 이는 유산 계획에 도움이 될 수 있습니다. 과세 계정에 적합한 일부 자산은 다음과 같습니다.
지방채 및 지방채 기금. 이자는 연방세가 면제되며 경우에 따라 주세가 면제될 수도 있습니다. 인덱스 뮤추얼 펀드와 ETF. 이러한 펀드는 제한된 양의 연간 소득을 창출하는 경우가 많으며, 1년 후 수익을 위해 판매되는 경우 우대 장기 자본 이득 율이 부과됩니다. 관리형 뮤추얼 펀드에 대한 세금입니다. 이는 운용사가 명시적으로 배당금을 제한하려고 시도하고 펀드에서 장기적인 자본 이득을 달성하는 것을 목표로 하는 펀드입니다. 적격 배당금을 창출하는 주식. 이러한 배당금은 투자자에게 더 유리한 세율로 과세됩니다. 1년 이상 보유할 가능성이 높은 다양한 유형의 투자입니다. 과세 이연 계정
세금 연기 퇴직 계좌에는 전통적인 IRA, 401(k), 457, 403(b) 등이 포함됩니다. 이러한 계좌는 일반적으로 세전 기여금을 허용하고, 계좌에 있는 자금이 세금 이연으로 증가하도록 허용하며, 인출금은 일반 소득으로 과세됩니다.
자산이 계좌에 보관되어 있는 동안에는 자본 이득, 이자 또는 배당금에 대한 세금이 부과되지 않습니다.
이러한 계좌와 아래에서 논의되는 Roth 계좌에 대한 확실한 보유액은 다음과 같습니다.
연중 정기적으로 이자를 지급하는 핵심 채권 및 채권 펀드입니다. 일년 내내 더 높은 이자를 지급하는 고수익 채권 및 펀드입니다. 수익의 90%를 주주에게 발행해야 하는 부동산 투자 신탁(REIT)입니다. 일반적으로 평균 과세 분배금보다 더 빈번하고 더 큰 규모를 생성하는 적극적으로 관리되는 주식 뮤추얼 펀드 또는 ETF입니다. 면세 로스 계정
여기에는 Roth IRA, 401(k), 403(b), 457 및 기타 몇 가지가 포함됩니다.
Roth 계좌에 대한 기부금은 세후 금액으로 이루어집니다. 적격 기부금 인출은 세금 없이 가능합니다. 또한, 적격 계좌(일반적으로 59.5세 이후)의 배당금도 세금이 면제됩니다.
일반적으로 전통적인 퇴직 계좌에 강한 동일한 보유 자산은 Roth 계좌에도 강력합니다.
Vanguard는 저가형 ETF 제공업체입니다.
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적절한 자산 배치로 누가 이익을 얻나요?
이 질문에 대한 대답은 대부분의 사람들에게 해당되지만, 적어도 어느 정도는 적절한 자산 배분이 세금 관점에서 매우 유익할 수 있는 몇 가지 특정한 상황이 있습니다.
귀하는 현재 높은 한계세율 계층에 속해 있습니다. 귀하는 앞으로 더 높은 한계 세율 계층에 속할 것으로 예상합니다. 당신은 장기적으로 투자하고 있습니다. 귀하는 귀하의 과세 대상 계정이 귀하의 보유 자산에 따라 매우 비효율적이라는 사실을 발견했습니다. 그는 투자를 상속인에게 넘기려고 하며 증가된 기반을 활용하기를 희망합니다.
일반적으로 자산 위치 관점에서 모든 계정을 완벽하게 정렬하는 것은 거의 불가능합니다. 그러나 시간이 지남에 따라 새로운 돈을 투자하고, 이익과 손실을 감수하고, 소중한 자산으로 자선 기부를 함으로써 이에 주의를 기울이면 투자 이익에 대한 세금을 줄이고 더 많은 자산을 유지하는 데 도움이 될 수 있습니다.
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