“트럼프 계좌”라고 불리는 새로운 저축 수단은 미국의 차세대 어린이들이 성인이 될 때까지 부를 쌓을 수 있도록 돕기 위해 고안되었습니다.
지난 7월 도널드 트럼프 대통령이 서명한 수조 달러 규모의 세금 및 지출 법안에 따라 연방 정부는 앞으로 태어나는 모든 미국 아기를 위해 개설되는 계좌에 1,000달러를 기부할 예정입니다.
이 계획은 지난 12월 2일 억만장자 마이클 델(Michael Dell)과 수잔 델(Susan Dell)이 수백만 명의 어린이들을 위한 계좌 개설을 위해 62억 5천만 달러를 기부하겠다고 발표하면서 더욱 힘을 얻었습니다. Bridgewater Associates의 창립자인 Ray Dalio와 BlackRock Inc.를 포함한 비즈니스 및 금융 분야의 다른 유명 인사들도 곧 작은 약속을 내놓았습니다.
국회의원들은 초기 제안 이후 프로그램의 유연성과 세금 혜택을 크게 줄였습니다. 계좌가 장기 저축을 위한 발판 역할을 할 수 있지만, 더 큰 세금 혜택을 제공하는 다른 투자 수단, 특히 529 플랜이 있습니다.
계정이 작동하는 방식과 새로운 자금 투입이 프로그램에 어떤 영향을 미칠 수 있는지는 다음과 같습니다.
트럼프의 계정은 어떻게 작동합니까?
각 계좌의 연간 기부금 한도는 $5,000이며, 이 금액은 인플레이션에 따라 조정됩니다. 부모, 가족, 심지어 간병인의 고용주까지 시간이 지나면서 돈을 기부한다는 개념입니다. 주, 지방, 부족 정부뿐만 아니라 연방 정부도 기부할 수 있으며 한도가 적용되지 않습니다.
해당 계정은 자녀가 18세가 될 때까지 차단됩니다. 그 시점이 되면 Trump 계정은 본질적으로 개인 퇴직 계정이 되어 고등 교육이나 최초 주택 구입과 같은 특정 비용에 대해 벌금 없이 사용할 수 있습니다.
1인당 하나의 계정만 허용됩니다. 미국 재무부는 미국 주식을 ‘주로’ 보유하는 뮤추얼 펀드나 상장지수펀드(ETF)에 자금을 투자하도록 요구하는 규정을 발표할 예정이다. 7월에 서명된 법률에 따르면 펀드는 낮은 수수료를 부과하고 레버리지를 사용하지 않아야 합니다.
기부 한도에 대한 또 다른 예외는 501(c)(3) 및 501(c)(4) 조직을 포함한 비영리 조직에 적용되며, 이들은 수령인의 거주지에 따라 기부할 수 있습니다.
부모, 친척, 고용주 또는 자선가는 17세가 될 때까지 지정된 수혜자의 Trump 계정에 기부할 수 있습니다. 국세청은 2026년 7월 4일부터 부모가 자녀를 대신하여 기부를 시작할 수 있다고 밝혔습니다.
또한 미국 정부는 시범 프로그램을 통해 2025년 초부터 2028년 말까지 태어난 아기의 계좌에 1,000달러를 기부할 예정입니다. 보호자는 IRS가 운영하는 온라인 포털을 통해 자녀를 계정에 등록할 수 있습니다.
비즈니스 리더의 기여는 무엇을 의미합니까?
기업과 부유한 기부자들의 약속은 기업과 기업 지도자들이 트럼프 대통령이 대통령 유산의 일부로 간주하는 프로그램에 대한 대중의 지지를 어떻게 보여주고 싶어하는지 보여줍니다.
달리오는 자신의 재단이 코네티컷의 어린이들을 위해 약 30만 개의 ‘트럼프 계정’에 각각 250달러를 기부할 것이라고 말했습니다. BlackRock은 직원 자녀의 계좌에 연방 정부 기부금을 일치시켜 각 직원에게 1,000달러를 지급할 것이라고 말했습니다.
이러한 서약은 12월 초 Dell이 초기 정부 자금 지원을 받기에는 너무 나이가 많은 10세 이하 미국 어린이 2,500만 명을 위한 계좌 개설을 목표로 62억 5천만 달러를 기부하겠다고 발표한 데 따른 것입니다. 기부금은 우편번호에 거주하며 중위 소득이 $150,000 미만인 어린이를 대상으로 합니다.
각 적격 계정은 Dell로부터 250달러를 받게 됩니다. 이 금액이 수십 년이 지나도 상당한 비용 절감으로 이어질 가능성은 낮지만 Dell Technologies Inc.의 창립자인 Michael Dell은 다른 사람들도 영감을 얻어 기부할 수 있기를 바란다고 밝혔습니다.
수혜자는 자신의 돈으로 무엇을 할 수 있습니까?
트럼프 계좌는 18세가 될 때까지 접근할 수 없습니다. 그 시점부터 트럼프 계좌는 본질적으로 전통적인 개인 퇴직 계좌처럼 취급됩니다. IRA와 마찬가지로 고등 교육을 포함한 특정 적격 비용에 대해 조기 인출이 가능하며, 최초 주택 구입 시 최대 10,000달러, 출산 또는 입양 비용으로 자녀당 5,000달러까지 인출할 수 있습니다. 다른 배포판에는 10%의 벌금이 부과됩니다.
트럼프 계좌의 세금 혜택은 무엇입니까?
계좌는 면세로 늘어나며 돈이 인출될 때까지 세금이 부과되지 않습니다. 이러한 세금은 복잡하며 미국 재무부는 아직 정확한 운영 방식에 대한 규칙을 발표하지 않았습니다. 법에 따르면 수혜자는 부모나 가족 구성원의 계좌와 같은 자신의 계좌에 대한 세후 기여금에 대해 세금을 납부하지 않습니다. 그러나 정부, 자선가 또는 고용주로부터의 비과세 소득이나 기부금은 인출 시 일반 소득으로 과세됩니다. 또한, 해당 금액이 비적격 비용으로 사용될 경우 수혜자는 10% IRA 인출 벌금을 부과받게 됩니다.
7월에 법이 제정되기 전에 제안에서 어떤 변화가 있었나요?
국회의원들은 분배금이 경상소득으로 과세되도록 트럼프의 계정을 수정했습니다. 법안의 초기 버전에서는 분배금에 일반 소득보다 훨씬 낮은 장기 자본 이득율이 부과될 것이라고 밝혔습니다. 또한 IRA 인출 규칙을 따르도록 계정이 변경되었습니다. 즉, 수령인의 중소기업 창업 비용은 더 이상 벌금이 면제되는 분배 대상이 아닙니다.
Trump 계정은 529 대학 저축 계획과 어떻게 비교됩니까?
트럼프 계좌는 529 대학 저축 플랜보다 세금 혜택이 훨씬 적으며 기여 한도도 훨씬 높습니다.
529 계획을 사용하면 적격 교육비에 대해 인출이 면세되며 기부금은 종종 주 소득세 공제 대상이 됩니다. 트럼프 계좌 보유자는 인출에 대해 계속해서 세금을 납부하게 됩니다.
이 계획으로 인해 연방 정부는 얼마의 비용을 지출하게 됩니까?
의회 예산국(Congressional Budget Office)에 따르면 트럼프의 회계 프로그램에는 향후 10년 동안 약 150억 달러가 소요될 것이라고 합니다. 이는 지난 7월 승인된 전체 세금 및 지출 패키지의 작은 부분에 불과합니다.
아이디어는 어디서 나왔나요? 지지자들과 회의론자들은 뭐라고 말합니까?
정부가 지원하는 ‘베이비 본드’를 만들자는 아이디어는 가난한 미국인들이 자산을 쌓고 인종적 부의 격차를 줄이는 방법으로 뉴욕 신사회연구소 교수인 경제학자 대릭 해밀턴이 처음 제안했다. 코네티컷을 포함한 여러 주에서는 아기 보너스 프로그램을 마련했거나 진행 중입니다. 해밀턴은 트럼프의 법안이 “부(富)의 불평등을 저렴하게 해결하기 위한” 아이디어라고 부르며 회의적이었습니다.
전반적인 접근법에 대한 추진은 지난해 경제학자 로버트 샤피로와 함께 신생아 계좌 1000달러 아이디어를 홍보하기 시작한 케빈 해셋 백악관 국가경제위원회 국장으로부터 나온 것으로 보인다. Hassett는 2024년 Aspen Institute에서 열린 프레젠테이션에서 “국가의 모든 사람이 부를 공유할 수 있도록 사람들이 금융 시장에 연결하도록 돕는 간단한 솔루션”이라고 말했습니다.
바이든과 오바마 정부에서 일했던 경제학자 그렉 레이저슨(Greg Leiserson)은 “세금 우대 계좌는 더 많은 도움이 필요한 가족이 아니라 이미 여유 시간과 돈이 있는 가족에게 주로 혜택을 준다”고 경고했습니다.
이 이야기는 원래 Fortune.com에 게재되었습니다.
